Cash flow management er en viktig ferdighet for suksess. Bedrifter som mangler nok penger finner seg ikke i stand til å betale regningene sine. Bedrifter med overskytende penger mister muligheten til å generere avkastning på disse midlene. Mange investorer og kreditorer analyserer driftskapitalen i selskapene for å bestemme hvor godt selskapet styrer kontantstrømmen. Arbeidskapital vurderer omløpsmidler og nåværende forpliktelser i virksomheten. Bedrifter kategoriserer påløpte renter som en nåværende eiendel eller en gjeldende forpliktelse avhengig av den bestemte transaksjonen.
Arbeidskapital
Arbeidskapital måler likviditeten til virksomheten. Selskapet måler arbeidskapital ved å trekke de nåværende eiendelene fra gjeldende forpliktelser. Arbeidskapital representerer gjenværende verdi etter alle oppfyller alle gjeldende forpliktelser. Etter hvert som selskapets arbeidskapital øker, øker selskapets likviditet også. Nåværende forhold konverterer arbeidskapital til et forhold ved å dele gjeldende gjeld med omløpsmidler.
Påløpte renter
Selskaper skaffer opptjent interesse på to forskjellige måter. På en måte låner selskapet penger fra en annen enhet. Selskapet betaler renter på pengene til det betaler tilbake hele beløpet. Mellom rentebetalinger påløper selskapet rentekostnad. På annen måte låner selskapet penger til en annen enhet. Selskapet mottar renter på pengene til det mottar hele beløpet fra låntakeren. Mellom rentebetalinger påløper selskapet renteinntekter.
Gjeldende ansvar
Kortfristede gjeld refererer til penger til andre som selskapet betaler innen ett år. Selskapet forventer å betale den påløpte rentekostnaden, slik at den representerer en gjeldende forpliktelse overfor selskapet. Da selskapet skylder mer påløpte rentekostnader, reduseres arbeidskapitalen og dagens forhold. Da selskapet betaler sin påløpte rentekostnad og beløpet den skylder, øker arbeidskapital og nåværende forhold.
Nåværende eiendel
Omløpsmidler refererer til penger til selskapet fra andre som det forventer å motta innen ett år. Selskapet forventer å motta opptjente renteinntekter, slik at det representerer en nåværende eiendel til selskapet. Etter hvert som beløpet på påløpte renteinntekter øker, øker arbeidskapital og nåværende forhold.
