Pro forma budsjetter brukes av de fleste bedrifter og mange samvittighetsfulle individer. Disse beregningene viser inntekt og utgang for den kommende måneden, kvartalet eller året. Til tider anbefales det å opprette flere proforma budsjetter basert på potensielle inntektsøkninger eller reduksjoner og / eller mulige endringer i utgiftene. Alle fremskrivninger skal baseres på en kombinasjon av historisk informasjon, nåværende forventninger og svar på "hva hvis" spørsmål.
Hvordan brukes de?
Bedrifter bruker proforma budsjetter til å projisere resultatene av og "teste" sine planer for fremtidige perioder. For eksempel ønsker ABC Company å introdusere et nytt produkt neste år. Basert på estimert pris, salgspris, antall solgte enheter og salgskostnader, kan et proforma-budsjett basert på nettopp dette produktets forventninger bidra til å gjøre go / no go og markedsføringsbeslutninger. Oppstartsselskaper trenger alltid en eller flere proforma budsjetter, inntektsfortegnelser, balanser og kontantstrømoppgørelser for å projisere hvordan de kan gå i den første, to, tre og fem år. Hvis nye eller modne bedrifter trenger lån eller investeringer, bruker de proforma budsjetter til å rettferdiggjøre sine forespørsler.
Når faktiske resultater ikke speiler Pro Forma-projeksjoner
Avvik på 10 til 15 prosent, opp eller ned i en hvilken som helst kategori, bør generere pro forma budsjettundersøkelse for å se om endringer kreves. Disse avvikene indikerer at de økonomiske forholdene har endret seg, prognosene var basert på feildata, eller en kombinasjon av interne og eksterne faktorer endret det økonomiske landskapet. Når dette skjer, undersøker virksomheter individuelle fremskrivninger for å oppdatere og modifisere tidligere projeksjoner. Dette forbedrer ofte nøyaktigheten av fremtidige prognostiserte resultater, og hjelper eiere å bedre administrere selskapene.
Når finansiering eller investering er ønsket
Når en bedrift trenger ekstra penger fra lån eller investorer, injiserer det et ekstra element i sitt proforma budsjett. Før du søker til banker, kredittforeninger eller kommersielle långivere, anslår bedriftseieren en månedlig kostnad for "gjeldstjeneste", obligatorisk renter og hovedstoler. Hvis det er rimelig, hjelper dette långivere til å se fordelaktig på låneforespørsler, da proforma budsjettet viser tilstrekkelig kontanter til å foreta månedlige innbetalinger som avtalt. Fremtidsrettede investorer har ingen interesse for gjeldsservice. Siden de ikke "låner" deg penger, er det ikke nødvendig med månedlige utbetalinger. Men de vil lære om det forventede forretningsmessige resultatet er tilstrekkelig til å betale dem "inntjening" på sine investeringer i form av utbytte eller fortjenestefordelinger. En forventet rimelig avkastning bør inngå i et investormålrettet proforma budsjett.
Tillatelse til estimerte inntektsskatt
Et godt proforma budsjett bør også inkludere en rimelig "godtgjørelse" eller projeksjon av estimert skattekostnad. I virksomhetsregnskapet skal "netto resultat før skatt" først projiseres, basert på forventede inntekter og kostnader. Beregning av gjeldende skattekonsoll for dette nettoinntektsnivået, kan virksomheten deretter estimere kostnaden for skatt på inntektsskatt. Du kan trekke den prognostiserte skattekostnaden fra før skatt netto inntekt for å beregne estimert "etter skatt nettoinntekt." Proforma budsjettet er nå fullført, underlagt mulige modifikasjoner i løpet av året for å skape en mer nøyaktig projeksjon.
