Mange ansatte finner mer tilfredshet i å jobbe hardt for arbeidsgiveren dersom de eier eierandel i selskapet. En ESOP- eller personaloptieplan er en måte å oppnå dette på, noe som gjør det enkelt for ansatte i privateforetak å ha del-eierskap i arbeidsgiverens selskap eller bli gitt delvis eierskap som en belønning for deres innsats.
ESOP-definisjon
En ESOP er en kvalifisert pensjonsplan som gjør at ansatte har eierskap i selskapet som benytter dem. Aksjene i planen kan kjøpes direkte av en ansatt eller mottatt gjennom fortjeneste deling. Aksjene kan også gis i form av aksjeopsjoner, eller gitt som bonus.
Hensikt
ESOPs er vanligvis satt opp for å gi privateide bedriftseiere et marked for aksjene de eier i sitt eget selskap, for å belønne og motivere ansatte og å motta skatteincitamenter for å låne penger for å hjelpe ansatte å kjøpe aksjer. ESOP-planen tjener som et bidrag til ansatte i stedet for en utgift.
Planlegg distribusjoner
Å ta penger ut av en ESOP er som å trekke penger fra enhver annen kvalifisert pensjonsordning. Planen antar at pengene vil forbli i, med mindre personen velger å trekke den tilbake. Reglene for distribusjon av en balanseført balanse i en ESOP-konto varierer ut fra de spesifikke regler som er opprettet av selskapet. Reglene er inkludert i ESOPs oversikt over planene. Planen administrator kan gi en kopi.
Ansatte er gjenstand for opptjeningsperioder før de har full eierskap av aksjene i aksjen i en ESOP. Hvis aksjene ikke er opptjent, vil medarbeider ikke kunne motta utbetaling, og hvis arbeidstakeren forlater selskapet før sin opptjeningsperiode er opp, forkaster han eierskapet til sine ESOP-aksjer i sin helhet.
diversifisering
Distribusjoner som gjør det mulig for ansatte å diversifisere sin investering, må håndteres av ESOP på noen forskjellige måter. Ansatte som har deltatt i ESOP i 10 eller flere år kan trekke opp opptil 25 prosent av sine aksjer innen en femårsperiode eller opp til 50 prosent av aksjene innen seks år. Provenuet kan investeres i uavhengige pensjonskasser eller andre investeringer utenfor ESOP.
En ansatt kan lede arbeidsgiveren å rulle over sin egenkapital i ESOP til en individuell pensjonskonto, eller få midler sendt direkte til arbeidstakeren. I dette tilfellet må arbeidsgiveren holde tilbake 20 prosent av balansen og sende den til Internal Revenue Service.
Pensjon, uførhet eller død
ESOP er juridisk pålagt å betale deltakerne en fordel ett år etter at ansatt er skilt fra selskapet, men selskapet kan ikke tvinge en deltaker til å ta utdelinger til han når pensjonsalderen. Hvis en ansatt ikke går på pensjon fra selskapet, må planen begynne å distribuere til ham 1. april i året umiddelbart etter at medarbeiderne når 70 ½. Reglene blir noe komplekse dersom en ansatt går i pensjon eller dør, og utbetalingenstidspunktet avhenger av om lånet til å kjøpe aksjene er tilbakebetalt. I de fleste tilfeller må planen utbetale innen fem år til arbeidstaker eller en utpekt mottaker, uavhengig av tilbakebetalingsstatusen.
