Personalefinansierte eksperter anbefaler at klienter regelmessig sjekker sine eiendeler og gjeld, slik at de kan se på forekomster av høy gjeld eller muligheten for økonomiske problemer på veien. Denne tidskrevne råd gjelder også for forretningsmiljøet, og finansanalytikere vurderer regelmessig ytelsestrender når de vurderer årsregnskapet til bedrifter og ideelle organisasjoner.
Definisjon
Trendanalyse hjelper publikum til å forstå hva som foregår bak et selskaps lukkede dører, historisk sett. Ved å gjennomgå organisasjonens årsregnskap ser investorene ikke bare om virksomheten har gjort penger i løpet av året, men også om det har generert penger over en lengre periode - for eksempel tre, fem eller ti år. Et komplett sett med finansielle rapporter inkluderer en balanse, en resultatregnskap, en kontantstrømoppstilling og en fortegnelse over beholdt inntjening.
Betydning
Trendanalyse er viktig når man vurderer et firmas regnskap, fordi finansanalytikere kan se hvordan selskapets eiendeler har vokst over tid. I konkurranselandskapet er emnet eiendomsvekst ofte viktig, spesielt i næringer som krever betydelige investeringer i forkant - som olje og gass, gruvedrift og militæret. Ved å vurdere ytelsestrender, kan bedriftsanalytikere også fortelle om en organisasjon er flink til å administrere sine penger og investere det klokt. Det er primære metoder for å analysere trender mens du siver gjennom regnskap. Dette er forholdsanalyse, vertikal analyse og horisontal analyse.
Ratio Analyse
Ratioanalyse krever bruk av resultatmålinger, som for eksempel nettoresultatmargin og avkastning på egenkapital, for å evaluere selskapets driftstrender. Disse driver spekteret fra effektivitets- og sikkerhetssignaler til solvens og likviditetsmønstre. Netto gevinstmargin er lik nettoinntekt dividert med salgsinntekter og indikerer lønnsomhet over en periode. Avkastning på egenkapitalen, eller ROE, måler hvor godt et selskap bruker egenkapitalen til å generere avkastning. ROE er lik inntekt før skatt dividert med nettoverdi.
Vertikal analyse
I vertikal analyse setter finansielle ledere en regnskapspost som referanse og sammenligner andre elementer med den numeriske standarden. For eksempel er et selskaps inntekter, utgifter og nettoinntekter henholdsvis USD 10 millioner, $ 6 millioner og $ 4 millioner. Inntekter er referanseporteføljen. Følgelig viser en vertikal analyse av selskapets resultatregnskap følgende: Inntekter 100 prosent (10 millioner dollar dividert med 10 millioner dollar 100); utgifter 60 prosent ($ 6 millioner divideres med $ 10 millioner ganger 100); og nettoinntekt 40 prosent ($ 4 millioner dividert med $ 10 millioner ganger 100).
Horisontal analyse
Horisontal analyse er studiet av ytelsestrender over tid. For eksempel kan investorer vurdere selskapets femårige balanse for å avgjøre hvordan bedriftens eiendeler og gjeld flyttes fra år 1 til år 5.
