En balanse er et øyeblikksbilde av eiendelene et selskap eier, gjelden det skylder, og hvor mye det er verdt. Det er en av verktøystyring, långivere og investorer som bruker for å vurdere selskapets generelle situasjon. Det er ikke vanskelig å forstå en balanse, men du må vite hvordan delene av en balanse fungerer og hvilken rolle det spiller med å gi et komplett bilde av selskapet.
Identifikasjon
En balanse oppsummerer selskapets økonomiske tilstand på et bestemt tidspunkt. Den består av tre hoveddeler. En oppføring av selskapets eiendeler er plassert øverst. Dette følges av en lignende liste over selskapets forpliktelser.Egenkapitalen (eller egenkapitalen) er plassert nederst. Egenkapitalen beregnes ved å trekke totalforpliktelsen fra de samlede eiendelene (dermed er totale eiendeler alltid lik totalforpliktelser + egenkapital). En del med forklarende notater kan inngå.
Tidsramme
De fleste bedrifter utarbeider en formell balanse en gang i året og inkludere det i sin årsrapport. Beløpene fra foregående år er ofte oppført sammen med de nåværende tallene for sammenligning. Denne formelle balansen bør vurderes av en uavhengig revisor for å verifisere nøyaktigheten og fullstendigheten. Av og til vil du kjøre over en midlertidig eller delvis balanse. Disse fungerer på samme måte og er ofte forberedt som et internt dokument selskapsledelse bruker til å vurdere bestemte problemer.
Egenskaper
Hver seksjon viser den aktuelle informasjonen etter kategori. Under eiendeler omfatter disse kategoriene kundefordringer, kontanter og kontantekvivalenter, anleggsmidler (land, bygninger, utstyr, etc.), inventar og så videre. Hvis et selskap har investert penger i prosjekter for å forbedre sitt omdømme og forhold til et fellesskap, kan dette bli oppført som en "immateriell eiendel." Kategorier kan brytes ned ytterligere. Under kontanter og kontantekvivalenter kan du se oppføringer som små penger og pengemarkedsfond. Gjeldsavsnittet vil bli strukturert på samme måte, notering av gjeld og obligasjoner og kortsiktig gjeld.
Funksjon
Bruk balansen til å vurdere selskapets økonomiske status. Still deg selv spørsmål om elementene som er oppført. Investorer legger særlig vekt på gjeld. For stor andel av gjelden kan indikere at et selskap er overextended og kanskje ikke kan oppfylle sine forpliktelser i tilfelle av nedgang i virksomheten. Den typen gjeld er også viktig. Langsiktig gjeld (for eksempel obligasjoner med 20 eller 30 års løpetider) er å foretrekke siden de medfører mindre kontanter i nær fremtid.
betraktninger
En balanse fungerer best når du legger den i sammenheng med annen informasjon, for eksempel tidligere ytelse, salg, markedsandel og fremtidsprosjekter. For eksempel, hvis lagernivåene har økt fra foregående år raskere enn inntektene, kan dette tyde på at noen av selskapets produkter ikke selger godt. Dra nytte av de forklarende notatene som er inkludert i balansen - de kan ta opp bekymringer eller varsle potensielle problemer som kanskje ikke er åpenbare ved første øyekast.
