Et lands skattesystem er den fullstendige strukturen av regjeringens inntekter og utgifter, og rammen innenfor hvilke byråer samler inn og utbetaler disse midlene. Dette systemet styres av en lands økonomiske politikk, som kommer fra beslutninger truffet av styret. Bedrifter må forstå et lands skattesystem for å operere effektivt innenfor sine grenser; På samme måte må landene opprettholde stabile finanssystemer for å oppmuntre til langsiktig investering.
Direkte beskatning
Direkte beskatning er en metode som mange finanssystemer ansetter for å øke regjeringens inntekter ved å kreve at skattede parter betaler penger direkte til regjeringen. To vanlige eksempler på direkte beskatning er individuell inntektsskatt og bedriftsskatt. I begge disse tilfellene må personen eller firmaet som betaler skatten, rapportere sitt totale beløp av skattepliktig inntekt til staten og betale en prosentandel av dette beløpet, med fradrag av eventuelle fradrag, til en viss tid. En annen vanlig form for direkte beskatning er en tariff, som er en skatt på varer som sendes over internasjonale grenser.
Indirekte beskatning
Indirekte beskatning er en hvilken som helst skatt som er innsamlet og betalt av en privat enhet annet enn den som faktisk betaler skatt. Eksempler er omsetningsskatt, som er vanlig i USA, og merverdiavgift, som er vanlig i Europa. En forbruker som kjøper en vare som staten pålegger en omsetningsavgift, må generelt betale skatt i tillegg til kjøpesummen. I et merverdiavgiftssystem betaler produsentene en skatt på verdien de legger til et råmateriale eller en enkel gjenstand ved å raffinere, bearbeide eller samle den, og produsenten overfører vekten av denne avgiften til forbrukeren ved å legge til prisen på produktet. En annen vanlig type indirekte beskatning er en avgiftsskatt, som er en tilleggsskatt som en stat plasserer på en bestemt gjenstand. Punktavgift belastes vanligvis per enhet, for eksempel en gallon bensin, i stedet for som prosent av prisen.
Avgifter og bøter
Regjeringene øker også inntektene ved å lade gebyrer for sine tjenester. Personer og organisasjoner som søker om lisenser, for eksempel, må generelt betale gebyr for lisensen og for hver fornyelse. På samme måte, når folk eller selskaper blir funnet skyldige i å bryte lover eller forskrifter, kan de bli vurdert bøter, kontantstraff som vanligvis går inn i statens fond.
Offentlige foretak
I enkelte nasjoner øker regjeringen inntekter ved å overta en hel bransje og gjøre den til en offentlig virksomhet. Gruve- og petroleumsboring er to bedrifter som regjeringene ofte tar ut av private hender for å øke inntektene. I USA har enkelte stater et monopol på salg av alkoholholdige drikkevarer.
Regjeringsprogrammer
Akkurat som et skattesystem kan bruke ulike måter å samle inntekter på, kan det også bruke offentlige midler på en rekke måter. De fleste moderne finanssystemer, for eksempel, stole på regjeringen for å bygge og vedlikeholde infrastrukturelementer som veier, broer, jernbaner, rørledninger og kanaler. Denne offentlige investeringen fører ofte til høyere inntekter fra privat sektor, noe som selv medfører høy inntekt for staten. Andre vanlige typer utgifter finansierer militære styrker, sivile forsvarsstyrker, utdanning, helse og velferdsprogrammer.
Kontrovers
Den største kontroversen med hensyn til skattesystemer stammer fra spørsmålet om hvorvidt regjeringer burde kreve høye skatter og forstyrre seg mye i privat næringsliv, eller om de burde kreve lav skatt og bare forstyrre den private næringen når det er nødvendig. Bedriftseiere har en tendens til å argumentere for at begrenset intervensjon fører til en bedre økonomi som er gunstig for alle, mens andre hevder at slik minimal regjeringens intervensjon fører til urettferdig fordeling av rikdom, utilstrekkelig offentlig infrastruktur og utilstrekkelig regulering for å beskytte gjennomsnittlige forbrukere..
